2과목 신용상담을 위한 재무관리
Part.1 가계재무관리에 대한 이해
CHAPTER 02 가계재무관리의 구성
가계
- 경제활동을 같이하는 최소단위
소득
수입: 가계 내로 유입되는 모든 돈
소득: 가계내로 유입되는 순자산을 증가시키는 모든 돈 (= 실수입)
*만기 저축금, 토지 판매금: 수입 O, 소득 X (= 실외 수입)
소득의 종류
- 원천에 따라: 근로소득, 재산소득, 사업소득, 이전소득
- 가처분소득(DI): 처분이 가능한 소득(자유의사대로 지출이 가능한 소득), 가계소득에서 비소비지출을 제외한 금액
- 경상소득: 계속해서 확실하게 들어오는 소득(임금, 연금, 이자, 배당금, 이윤)
- 임시소득: 임시로 들어오는 소득( 상금, 상여금)
- 명목소득: 물가 수준에 따른 실질 구매력을 고려하지 않고 소득을 화폐 액면 가치를 나타내는 것
- 실질소득: 명목소득을 소비자물가지수(CPI)로 나누어 평가한 소득
- 계약소득: 법률상 계약자 상호간의 의사에 따라 조건을 결정(노사관계에서는 대부분 노동자가 불리한 입장)
- 강제소득: 소득액이 규정된 것(공무원 월급, 연금)
소비
- 욕구충족, 만족의 극대화를 위해 소비한다.
- 경제적 복지를 실현해 가는 영역
- 넓은 의미: 재화와 용역의 획득, 사용, 처분을 통해 인간의 욕구와 욕망을 충족시켜 만족감을 얻는 경제행위
지출의 종류
- 경상지출: 정기적으로 소비되는 지출(세금, 회비, 수업료 등)
- 임시지출: 불규칙 적인 지출(의료비, 관혼상제비, 접대비, 의류 및 가구 구입비 등)
- 실지출: 재화나 서비스를 구입하기 위해 화폐를 지불하여 순재산액을 감소시키는 지출
- 소비지출: 생계를 위한 재화와 용역을 구입하는데 소비하는 직접 지출 (*식료품⋅비주류음료, 주류⋅담배, 의류⋅신발, 주거⋅수도⋅광열, 가정용품⋅가사서비스, 보건, 교통, 통신, 오락⋅문화, 교육, 음식⋅숙박, 기타상품⋅서비스 총 12개의 대분류)
- 비소비지출: 세금, 공과금, 이자, 벌금 등 생계 및 활동을 위해 직접 소비되지 않는 지출
- 고정지출: 계약 또는 규정에 따라 지출금액이 정해져 임의로 변경할 수 없는 지출
- 변동지출: 지출금액에 변동이 생길 수 있는 것
소비함수
- 절대소득가설: 케인즈, 인간의 심리상태는 소득증가로 인한 소비증가에 초점을 두고 있다고 본다. 소비는 현재소득의 함수라는 가설, 소비는 현재 소득에 의해 결정되는 수동적인 행위, 현재 소득 수준이 소비지출 결정, 소득의 증가분에 대한 소비의 변화를 말하는 한계소비성향은 0 < MPC <1의 값을 가진다.
- 상대소득가설: 듀젠베리, 소비행위는 현재소득뿐만아니라 과거 소득과 다른 사람의 소득에도 영향받는다. 소비행위의 외부성을 주장, 소비는 시간적으로는 과거 최고의 소득수준에서 공간적으로는 비교집단의 상대적 소득수준에 의해 좌우된다. 소비행동의 상호의존관계 = 전시효과, 소득이 감소해도 소비가 줄지 않는 소비행동의 비가역성 = 톱니효과, 소득감소 기간이 오랫동안 지속된다면 가계는 결국 감소한 소득수준에 적응(소비표준을 낮춤)
- 항상소득가설: 프리드먼, 소비행동은 기대소득, 즉 항상소득에 의해 결정된다고 보았다. 항상소득이란 장기적인 기대치로서의 임금을 의미, 항상소득이 현재소득보다 많다면 저축을 하게 되고 반대의 경우 소비성향이 높아진다고 가정
- 생애주기소득가설: 생애의 만족을 극대화하기 위해 평활화 하여 소비한다. 저축과 차입행동을 설명하는 재무학적 관점에서 기본이 되는 가설, 과거 축적한 자산에 의해서도 가계의 소비가 결정된다고 보았다. 자산을 소비함수의 설명변수로 사용
- 행동학적 생애주기소득가설: 인간의 불완전성 및 심리적 측면을 고려, 자제력/심적 회계/프레이밍 효과를 생애주기가설에 포함
합리적 소비전략
- 최소의 비용으로 최대의 만족을 얻도록 소비, 합리적인 선택과 합리적인 사용까지 의미
*구매단계별 합리적인 소비전략
소비의 실제
자동차 구매
- 구매 비용뿐아니라 유지비도 고려
- 구매 목적, 탑승 인원, 도로와 경로, 운전 거리, 주차공간 고려
- 주유비, 보험료, 정비비, 세금 발생
- 투자가 아닌 소비, 감가상각비용 고려
주택구매
- 첫자녀가 중학교 입학하기 전까지 준비
- 주택형태, 크기, 금액 계획
- 분양을 받기 위해서는 주택청약종합저축 필요
- 주택구매자금 대출: 보금자리론, 디딤돌 대출
* 주택구매자금 대출시 고려할 사항
- 대출금액의 적정성: DTI(총부채상환비율 : 총월부채상환액/총가처분소득), DSR(총체적상환능력비율), LTV(담보인정비율: 대출금/주택 가치)
- 대출금리의 유형: 변동형(금리하락 예상 시), 고정형(금리상승 예상 시), 혼합형
- 대출상환방식
만기일시상환:매월이자만내다가 만기에 원금 모두를 상환하는방법, 단기 대출이용자 또는고소득자에게 적합
원리금균등분할상환: 원금과 이자를 대출 기간동안 균등하게 나누어 상환 하는 방법
원금균등분할상환: 원금만 대출 기간동안 균등하게 분할하여 상환하고 이자는 상환 후 잔액에대해서만 납부, 상환방법 중 가장 이자를 적게 내는 방법
체증식분할상환: 초기에 상환하는 원금과 이자가 적고 회차가 지날수록 상환 원금과 이자가 늘어나는 방식
- 적정 대출만기 결정(중도상환수수료 확인)
- 소득공제혜택
15년 이상 대출한 고정금리 및 비거치식 분할 상환하는 경우: 이자상환금액 최대 1,800만원까지 소득공제
10년 이상 15년 미만 고정금리 방식이거나 비거치식 분할상환방식의 경우: 300만원 한도 소득공제